关于检查解决计算机２０００年问题工作情况的通知
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关于检查解决计算机２０００年问题工作情况的通知
中国证券监督管理委员会
关于检查解决计算机2000年问题工作情况的通知
证监会
上海、深圳证券交易所，各证券经营机构、基金管理公司，上海期货交易所，郑州、
大连商品交易所，各期货经纪公司：
为贯彻落实《国务院办公厅关于抓紧做好解决计算机2000年问题有关工作的紧急通知》（国办发明电〔1999〕12号）的精神，进一步加大解决计算机2000年问题的力度，督促制订切实可行的应急计划，有效防范市场风险，根据中国证监会解决证券期货业计算机2000
年问题的总体部署，决定于1999年11月进行解决计算机2000年问题工作情况现场检查。现就有关事宜通知如下：
一、各单位要对前一阶段解决计算机2000年问题工作进行全面、仔细的自查，认真总结，找出不足，采取切实措施加以解决。
二、各单位要高度重视应急计划的制订和演习工作，主要负责同志要亲自抓，精心组织，落实经费，责任到人，确保应急计划合理、可行并可正常启动。
三、检查的内容为前一阶段解决计算机2000年问题工作情况和应急计划制订、演习情况。
四、对5个交易所全部进行现场检查。对证券、期货经营机构和基金管理公司采取现场抽查的方式，抽查数量为机构总数的20％。
五、各被检查单位要认真回答现场检查人员的提问，积极提供相关材料，配合现场检查的顺利进行；对检查中发现的问题，要采取有效措施，及时解决。
六、各单位要以本次检查为契机，把解决计算机2000年问题工作进一步抓实、抓细，将计算机2000年问题引发的系统风险降低至最小。
1999年10月25日
现代科学技术异化的刑法反动
——论计算机网络诈骗犯罪刑法对策
吴思博* 周丽君**
【摘 要】 在计算机网络技术日趋成熟的今日，国际互联网的日益推进和迅猛发展，为全人类建构起一个快捷、便利的虚拟世界，依托于网络的发展，社会经济、文化、政治生活正经历一场史无前例的变革，但由于网络经济的安全保护和法律保障体系存在严重缺漏，使得网络经济领域成为犯罪滋生的温床，其中利用计算机实施网络诈骗的犯罪尤为严重。形形色色的网络犯罪给这场变革提出了全方位、不容忽视的挑战。本文针对计算机网络，利用网络进行诈骗犯罪的新特征，种类，犯罪构成，未完成形态及危害结果等方面立足于刑法学的立场，提出自己的观点。
【关键词】计算机 网络诈骗 诈骗犯罪 网络诈骗犯罪
未来的世界，将是网络化的世界；未来的中国，也将是网络化的中国。然而，当人们为进入数字化生存而欢呼的同时，也日益感觉到一种前所未有的威胁正向我们逼近——这就是利用计算机所实施的网络犯罪。因此，有必要对这一问题加以探索。
一、 计算机网络诈骗犯罪的概述
所谓计算机网络，就是两台以上的计算机以直接或者通过电话线的方式连接起来，以实现信息和资源共享的系统。计算机网络诈骗罪，就是普通的诈骗罪在这个虚拟世界中的变形，是指以非法占有为目的，利用计算机通过互联网采用虚拟事实或者隐瞒事实真相的方法，骗取数额较大的公私财物的行为。
（一）计算机网络诈骗犯罪的种类
由于计算机网络诈骗犯罪可以不亲临现场的间接性特点，表现出形式多样的不同于传统诈骗罪的计算机网络诈骗犯罪。
1. 利用网上拍卖实施的诈骗犯罪
计算机网络诈骗犯罪中发生最多的是网络拍卖诈骗，受害人大多是付款后或收不到商品或收到的商品不如卖主所承诺的那样值钱，或者干脆一文不值。
2. 利用Modem拨叫国际长途的诈骗犯罪
犯罪行为人诱使上网者下载一个“浏览工具”或者“拨号器”，以便免费登陆成人网站。而所谓 “拨号器”就会悄悄切断Modem的当前连接，转而通过拨通一个国际长途号码连接上互联网。这样，用户会在不知不觉中损失一大笔电话费。
3. 利用互联网骗取信用卡的诈骗犯罪
网络信用卡诈骗犯罪是指通过计算机系统，利用可网上支付信用卡的功能、特性，出于诈骗意图为自己或第三人获取经济利益，故意实施诈骗行为导致他人财产损失的行为。这类犯罪与一般诈骗的主要差别在于它利用了计算机、网络和可网上支付信用卡的特性、功能，犯罪方法与传统犯罪迥然不同，新犯罪形式多种多样、层出不穷。网络信用卡诈骗的危害最严重带来的新的法律问题最多。
4. 利用互联网提供特许权的诈骗犯罪
犯罪行为人在向投资者提供经营特许权时，有意隐瞒相关情况进行诈骗。通常以其中商业机会和特许产品展览做诱饵。譬如说，有的提出低价出售数以百万计的电子邮件地址名单，而有的则提供收信人的代理服务器号码，但实际中：提供代理服务器的号码是违反网络规定的，而所谓的电子邮件地址不是失效的就是错误的。
5. 利用互联网进行多层次销售和传销的诈骗犯罪
诈骗的手段是多种多样，五花八门，有的利用网络电话兜售一些非法或欺骗性的投资产品；有的则把定价过高的为房地产提供保证底风险债券作为风险普通的一般债券来推销；也有的在网络上刊登启事要求应征者花大笔的钱买回某种生产资料，生产出商品后，公司负责回收，却又以“质量不达标”等这样那样的理由拒绝回收，从而使许多投资者损失惨重。而所谓的多层次销售一般宣称“你可以通过自己以及你所发展的下线销售产品和提供服务来赚钱”。其实商品或服务不过买给了和你一样的销售者。那么，你通过什么来赚钱呢？
6.利用互联网提供的旅游休假以及医疗保健商品及服务的诈骗犯罪
犯罪行为人宣称“你可以参加一次豪华旅游，并提供许多打折的附加服务”。实际上这全是谎言，就算成行的话，你也得因为那些“附加服务”损失不少钱。而所谓“一般药店没有的东西，可以包治百病”的医疗保健商品。你相信吗？不过对于那些身患绝症，生命垂危的人就不一样，他们可能会相信的，哪怕一点点希望。但这不过是一个骗钱的老把戏 而已。
除以上几种网络诈骗犯罪外，还有里用互联网进行的中大奖诈骗犯罪，以及利用互联网提供商业机会，投资的诈骗活动。针对网络诈骗的种种方法，类型，网络诈骗就有了自己的一些新的特点。
（二）、计算机网络诈骗犯罪的特点
网络诈骗罪和其他类型的诈骗罪取的财物的方式不同，一般的诈骗活动，行为人与一定自然人之间有一定的意思沟通，即“人——人对话”，而网络诈骗罪则不然，行为人更多通过“人——机对话”的方式，达到初步目的。正是由于人机对话的技术特点，决定了网络诈骗罪具有一些独特的特点：
1、犯罪方法简单，容易进行
网络用于诈骗犯罪使犯罪行为人虚构的事实更加逼近事实，或者能够更加隐瞒地掩盖事实真相，从而使被害人易于上当受骗，给出钱物。
2、犯罪成本低，传播迅速，传播范围广
犯罪行为人利用计算机网络技术和多媒体技术制作形式极为精美的电子信息，诈骗他人的财物，并不需要投入很大的资金，人力和物力。着手犯罪的物质条件容易达到。
3、渗透性强，网络化形式复杂，不定性强
网络发展形成一个虚拟的电脑空间，即消除了国境线也打破了社会和空间的界限，使得行为人在进行诈骗他人财物时有极高的渗透性。网络诈骗的网络化形式发展，使得受害人从理论上而言是所有上网的人。
4、社会危害性极强，极其广泛，增长迅速
从CNNIC统计调查报告关于网民对网络的使用与需求来看，网络在进一步的融入到人们的生活中去。以往的高达88%的电子邮箱的使用有所下降，而搜索引擎，网上银行和网上销售等网上交易的使用和需求有大幅提高。① 而且，由于这些犯罪的受害者分布广泛，造成了极为严重的社会危害。并且，网络诈骗犯罪发展特别迅速，是所有网络犯罪中增长最快的一个。
二、计算机网络诈骗犯罪的构成特征
（一） 犯罪客体
现实社会的种种复杂关系都能在网络得到体现。网络诈骗犯罪所侵犯的一般客体是为刑法所保护的而为网络诈骗犯罪行为人所侵犯的一切社会关系。但是应当看到互联网是靠电脑的连接关系而形成的一个虚拟空间，它实际并不存在。就互联网而言，这种连接关系是靠两个支柱来维系的，一个是技术上的TCP/IP，另一个是用户方面资源共享原则。正是这两个支柱，才使得国界，洲界全都烟消云散，才使得虚拟空间得以形成。笔者认为，这里的网络诈骗犯罪侵犯的是复杂的客体，网络诈骗犯罪所侵犯的同类客体应是网络上信息交流于共享得以正常进行的公共秩序。而其所侵犯的直接客体应是公私财物的所有权。犯罪的对象只可能是动产。应当指出，利用互联网进行的骗情骗色不属于本罪。
（二）客观方面
表现为违反有关计算机网络管理法律、法规，利用互联网实施了诈骗行为。虚构事实和隐瞒真相是本罪行为的两种并列选择形式，只要实施其中一种行为。便可构成本罪。至于采取什么方法虚构事实或隐瞒真相，法律未作限定。因此，利用互联网技术虚构事实和隐瞒真相，骗取公私财物同样可以构成本罪。
构成本罪客观方面的特征有以下两个：一是工具特征，犯罪行为人利用了互联网这一“虚拟空间”。二是行为特征，犯罪行为人刻意用里假名字隐瞒真相，发布虚假信息来虚构事实。这样的目的就是为了骗取被害人的信任，使其“自愿地”交出财物。表面上看，被害人交出财物是“自愿的”。其实这是由于行为人的欺骗行为所引起的。如果被害人了解事实的真相，决不会将财物交给对方的，所以“自愿地”交出财物并非被害人的真实意思表示。
（三）犯罪主体
本罪的主体是一般主体，即可以是自然人，也可以是法人。从网络诈骗的具体表现来看，犯罪主体大多为14岁至40岁左右的年轻人，并且具有一定的计算机和网络专业知识。但是不能认为具有网络知识的人就是特殊的主体。按照我国刑法学界通行的主张，所谓主体的特殊身份，是指刑法所规定的影响行为人刑事责任的行为人人身方面的资格，地位或者状态，通常将具有特定职务，特定业务，具有特定法律地位以及具有特定人身关系的人视为特殊主体。我国虽然给一定拥有网络专业水平的人发放网络工程师证或给其相应的职称，但从网络诈骗犯罪的案例来看，一部分只有简单的网络知识。同时，在网络普及的今天，越来越多的人具有基础的网络操作知识。网络诈骗犯罪越来越多，用具有专业知识的标准是不确切的，这不是所有网络诈骗犯罪的共性，而且犯罪主体的趋于年轻化是显而易见的。
（四）犯罪的主观方面
网络诈骗在主观方面表现为直接故意，并且具有非法占有公私财物的目的，间接故意和过失不构成本罪。在本罪中，犯罪行为人具有明显的“非要侵占不可”和想方设法占有的念头。这表明犯罪主体具有明显的犯罪故意。而且，这种故意常常是直接的。并显示了行为人具有极强的主观故意。
三、计算机网络诈骗犯罪未完成的形态的司法认定
1． 关于实行行为的着手
犯罪的着手是区别犯罪预备和犯罪未遂的界限，它是指“犯罪人开始实施刑法分则所规定的具体犯罪的实行行为”。② 那么在网络诈骗罪领域，实行行为何时或何环节开始呢？
首先应该将现实性环节行为排除在外。
山东省人民政府关于印发山东省审计结论落实工作暂行规定的通知
山东省人民政府
山东省人民政府关于印发山东省审计结论落实工作暂行规定的通知
鲁政发〔2005〕3号
各市人民政府，各县（市、区）人民政府，省政府各部门、各直属机构，各大企业，各高等院校：
《山东省审计结论落实工作暂行规定》已经省政府同意，现印发给你们，请认真贯彻执行。
山东省审计结论落实工作暂行规定
第一条 为进一步理顺工作关系，加强工作配合，促进审计结论落实，维护财经法规的严肃性，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国税收征收管理法》等法律法规的规定，制定本规定。
第二条 审计机关和财政、税务、国有资产管理、公安、监察等部门应当依法履行职责，充分发挥职能作用，对审计结论提出的问题及时进行处理。
第三条 审计机关、有关部门和被审计单位办理、落实下列审计结论适用本规定：
（一）审计决定书；
（二）审计移送处理书；
（三）审计建议书。
第四条 审计机关对被审计单位违反国家规定的财政收支、财务收支行为，需要依法给予处理、处罚的，应当在法定职权范围内作出处理、处罚的审计决定。
第五条 审计机关对审计发现的依法应当由有关主管部门处理、处罚或者追究有关责任人员行政责任、刑事责任的问题，应当依法作出审计移送处理书，移送有关部门处理。
第六条 审计、财政、税务、国有资产管理等部门应当建立落实审计决定的工作机制。审计决定中涉及上缴财政资金的，涉及追缴税款、滞纳金的，涉及收缴国有资产收益的，除被审计单位已准备缴纳以及审计机关认为被审计单位能够落实的外，审计机关在对被审计单位作出审计决定书的同时，应当向财政、税务、国有资产管理等部门发送审计建议书，建议财政、税务、国有资产管理等部门收缴落实。
财政、税务、国有资产管理等部门内部应当明确协助落实审计决定的主管机构。
第七条 被审计单位应当执行审计决定，并将依法应当缴纳的款项及依法没收的违法所得和罚款按照财政管理体制和国家有关规定缴入相关账户。被审计单位应当自审计决定书生效之日起30日内，将审计决定书的执行情况书面报告审计机关，并附有关执行凭证及资料。
第八条 审计机关发现被审计单位的税收违法行为，依法下达审计决定书并责成被审计单位向税务机关缴纳税款、滞纳金的，税务机关应当根据审计决定书，按照国家规定的税收入库预算级次及时收缴入库。被审计单位应当自审计决定书生效之日起30日内，将执行情况书面报告审计机关，并附有关纳税凭证。
第九条 审计机关应当自审计决定书执行期满之日起60日内，检查审计决定的执行情况。被审计单位未按规定期限和要求执行审计决定的，审计机关应当责令其执行。
第十条 对拒不执行审计决定的被审计单位，审计机关可向有管辖权的法院依法申请强制执行。与同级财政有拨款关系的，审计机关可建议财政部门在预算安排和预算调整时抵缴。
第十一条 审计机关出具审计移送处理书，移送财政、工商行政管理、建设等主管部门对有关单位给予处理、处罚的，有关主管部门应当在收到审计移送处理书后依法、及时予以办理，并将处理结果书面通知审计机关。
第十二条 审计机关出具审计移送处理书，建议监察机关及有关部门对有关责任人员给予政纪处分，或者涉嫌犯罪移送公安机关查处的，监察机关及有关部门和公安机关应当按照有关规定及时审查，符合立案条件的及时立案，并通知审计机关；不符合立案条件的，应书面通知审计机关，说明理由，并退回移送资料。结案的应将处理结果书面通知审计机关。应当移送检察机关查处的，依据有关规定办理。
第十三条 审计机关发送审计建议书，建议财政、税务、国有资产管理等部门协助落实审计决定的，有关部门应当在收到审计建议书后及时办理，并在30日内将协助落实情况书面通知审计机关。有关部门在收到审计建议书后，认为依据有关法律法规及政策规定不能协助落实审计决定的，应当在收到审计建议书后15日内书面通知审计机关，并说明理由。
第十四条 对拒不执行审计决定的被审计单位，审计机关可提请本级人民政府或者建议监察机关、有关主管部门追究单位负责人及有关责任人员的行政责任。
第十五条 有关部门没有正当理由对审计移送处理书、审计建议书不予办理的，审计机关应当提请本级人民政府或者建议监察机关予以处理。
第十六条 审计机关实施审计时，应当检查以前年度审计结论的执行情况。屡查屡犯的，审计机关应当定期审计，并依法从重处理、处罚。
第十七条 审计机关可向有关部门通报或者向社会公布审计查出的违法违纪问题和审计结论落实情况。
第十八条 审计机关应当将重要事项审计结论的落实情况及时报告本级人民政府。必要时，经本级人民政府同意，可将重要事项审计结论的落实列入政府督查范围。
第十九条 根据本级人民代表大会常务委员会的要求和人民政府的委托，审计机关应当专题向本级人民代表大会常务委员会报告年度预算执行审计工作报告中审计结论及其他重要事项审计结论的落实情况。
第二十条 本规定自发布之日起施行。
