关于转发中国人民银行《关于汇兑结算方式有关规定的通知》及有关事项的通知

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新刑事诉讼法在“侦查”一章中增设了“技术侦查措施”一节五个条文，规定了秘密监控、乔装侦查和控制下交付三类特殊的侦查措施，意义重大且深刻:一方面，明确对技术侦查措施予以授权，结束了技术侦查措施“秘而不宣”的立法状态，破解了技术侦查措施“证据合法性”的司法困境。另一方面，面对技术侦查措施不得不使用的“现实必要性”，以及技术侦查措施对公民隐私权和自治权构成天然威胁的“现实危险性”的两难局面，通过立法严格限制技术侦查措施的适用，为控制犯罪而授权，为保障人权而控权，以授权实现真正有效的控权，实现犯罪控制和人权保障两大价值目标的平衡。

一、提升法律位阶的明确授权

技术侦查措施以往并非无法可依，只是依据不足。1993年国家安全法第10条和1995年人民警察法第16条分别授权国家安全机关、公安机关:为侦查犯罪活动(危害国家安全行为)的需要，根据国家有关规定，经过严格的批准手续，可以采取技术侦察措施。这两条简单的概括性授权条款赖以实施的细则，主要是公安部制定的部门规章，包括2000年公安部颁布的《关于技术侦察工作的规定》等。技术侦查措施是对公民通信自由和通信秘密权、住宅安宁权的干预和限制，对公民隐私权构成极大威胁。国家安全法和人民警察法均是全国人大常委会制定的普通法律，根据法律位阶理论——对社会重大利益的调整和保护应由全国人大制定的基本法律授权，技术侦查措施由普通法律授权的方式有违立法的基本原理。而且，具体的执行规范由公安机关内部掌握对外保密，浓厚的部门色彩使其重犯罪控制、轻人权保障。规制秘密手段的规范本身也是秘密的，这既违背了公开原则，也难以实现有效的监督。

上述规范只赋予了公安机关、国家安全机关使用技术侦查措施的权力，检察机关技术侦查措施的适用缺乏明确的法律依据。尽管1989年最高人民检察院、公安部联合颁发了《关于公安机关协助人民检察院对重大经济案件使用技侦手段有关问题的通知》(下称《通知》)，规定检察机关在侦办自侦案件时，对贪污贿赂案件与重大经济犯罪案件经过严格的审批，可以由公安机关协助使用技术侦查手段。但是《通知》本身并不具有法律的效力，也没有真正赋予检察机关决定与实施技术侦查措施的权力。

新刑事诉讼法将技术侦查措施的授权从普通法律提升到国家基本程序法的高度，符合强制侦查法定原则，兼顾了打击犯罪和保障人权的价值需求。

新刑事诉讼法彻底解决了技术侦查措施“证据合法性”的问题，第152条明确规定，依法采取侦查措施所收集的材料在刑事诉讼中可以作为证据使用。同时，为了防止证据公开可能产生的危险，第152条还规定，如果使用该证据可能危及特定人员的人身安全，或者可能产生其他严重后果的，应当采取不暴露特定人员真实身份等保护措施，必要时可以由审判人员在庭外对证据进行核实。

二、对技术侦查措施的严格限制

为规范技术侦查措施的适用，新刑事诉讼法对其适用的时间、范围、条件、程序、期限等作出了严格的规定。

(一)技术侦查措施的适用时间限制:立案之后

新刑事诉讼法第148条规定，公安机关、检察机关只有在立案之后才可以采取技术侦查措施。这就意味着，尚不符合立案条件的案件不得申请采取技术侦查措施，防止侦查人员以办案为借口侵犯他人隐私权。

(二)技术侦查措施的适用范围限制:重罪原则

技术侦查措施在案件适用范围上有着严格的限制，只有重罪才可以适用，轻罪不得适用。新刑事诉讼法第148条规定，只有“危害国家安全犯罪、恐怖活动犯罪、黑社会性质的组织犯罪、重大毒品犯罪或者其他严重危害社会的犯罪案件”以及“重大的贪污、贿赂犯罪案件以及利用职权实施的严重侵犯公民人身权利的重大犯罪案件”才可以采取技术侦查措施。至于“其他案件”的判断标准，应坚持“同质性”的原则，即和所列举的案件具有同等程度的社会危害性。

(三)技术侦查措施的适用条件限制:必要原则

技术侦查措施的适用必须坚持必要性原则，只有对犯罪嫌疑人已经实施严重犯罪存在理由充分的怀疑，而且无法采用其他侦查手段时，才可以采取技术侦查措施。根据新刑事诉讼法第148条的规定，技术侦查措施不得任意为之，只有确实存在侦查犯罪的必要才可以。

(四)技术侦查措施的适用程序限制:严格批准和适用

新刑事诉讼法第148、149、150条分别规定，技术侦查措施必须经过严格的批准手续才可以适用，未经批准不得自行适用。批准决定应当根据侦查犯罪的需要，确定采取技术侦查措施的种类和适用对象。采取技术侦查措施，必须严格按照批准的措施种类、对象和期限执行。至于具体的批准程序、措施种类和对象范围，新刑事诉讼法并未明确，有待相关司法解释予以补充。

(五)技术侦查措施的适用期限限制:三月为期

新刑事诉讼法第149条规定，技术侦查措施的批准决定自签发之日起三个月内有效。对于不需要继续采取技术侦查措施的，应当及时解除;对于复杂、疑难案件，期限届满仍有必要继续采取技术侦查措施的，经过批准，有效期可以延长，每次不得超过三个月。

技术侦查措施不得无限期适用，否则会使公民的隐私处于持续的暴露和不安全的状态。技术侦查措施的有效期限为三个月。有效期内，如果不需要继续采取的，应当及时解除;有效期满，如果认为仍有必要继续采取的，必须经过批准，而且每次延长的期限也不得超过三个月。

(六)技术侦查措施的保密要求:保护隐私

技术侦查措施正是通过对隐私权的侵犯来实现侦破犯罪的目的，手段本身就有一定的危险性，所以说它是一柄双刃之剑，在授权并限制其适用的同时，也要加强对公民隐私权的保护。

根据新刑事诉讼法第150条的规定，侦查人员对于采取技术侦查措施过程中知悉的国家秘密、商业秘密和个人隐私，应当保密;对于采取技术侦查措施获取的与案件无关的信息和事实材料，应当及时销毁。采取技术侦查措施获取的材料，只能用于对犯罪的侦查、起诉和审判，不得用于其他用途。有关单位和个人配合公安机关采取技术侦查措施，应当对有关情况予以保密。

三、未来需要通过司法解释细化的内容

新刑事诉讼法对如何适用技术侦查措施作了严格具体的规范，但是不可否认，其中许多内容只是弹性的规定，在具体适用时还需要有关机关制定相应的司法解释，对这些内容进一步明确和细化。

1.技术侦查措施的案件适用范围需要进一步明确。新刑事诉讼法所采取的列举和概括相结合的方式，给适用者留下了很大的解释空间。未来应对此细化，可以考虑从犯罪类型和法定刑两个方面加以限制。

财政部


财政部关于修订《关于国家专业银行建立贷款呆帐准备金的暂行规定》的通知
1992年7月11日，财政部


中国人民银行、中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中
国人民建设银行、交通银行、中国国际信托投资公司、中国新技术创业投资公司：
为了保证国家信贷基金的完整，促进专业银行的企业化经营，1988年我部制订下发了《关于国家专业银行建立贷款呆帐准备金的暂行规定》〔（88）〕财商字第277号，以下简称《暂行规定》。《暂行规定》发布执行以来，对于促进各专业银行加强对各项贷款的管理，提高贷款的经济效益，减少贷款风险，准确核算损益，起到了重要作用。但是，随着改革的逐步深入和经济情况的发展变化，《暂行规定》中原有的某些条款已经难以适应当前的实际情况，需要作相应的修订。经研究并与有关银行协商，现对《暂行规定》有关条款的修订问题通知如下：
一、《暂行规定》第五条修订为：呆帐准备金不分贷款类别，统一按年初贷款余额的一定比例在年初以人民币计算全额提取。
二、《暂行规定》第七条第（三）款修订为：呆帐准备金的计提比例1992年为5‰，从1993年起每年增加1‰，当年提取的呆帐准备金扣除经批准核销的呆帐损失以后，按规定的税率补缴所得税和调节税，补税后的余额可结转下年度使用；当历年结转的税后准备金余额达到年初贷款余额的1％时，从达到年度起，一律按1％的比例差额计算提取，补提的准备金不再补缴所得税和调节税。
三、《暂行规定》第八条第（一）、（二）、（三）款修订为：
（一）当年发生的呆帐损失，以企业户数为单位（下同），每户不满10万元的，可以区别不同情况，由独立核算的地（市）分行会同同级中央企业财政驻厂员机构审查批准核销，并报上一级行备案；
（二）当年发生的呆帐损失每户在10万元以上、不满50万元的，由省、自治区、直辖市、计划单列市分行会同中央企业财政驻厂员处审查批准核销，并报专业银行总行备案；
（三）当年发生的呆帐损失每户在50万元以上的，由各专业银行总行根据省、自治区、直辖市、计划单列市分行和所在地区中央企业财政驻厂员处的审查意见审查批准核销，并报财政部备案。
（四）当年发生的呆帐损失属于城乡居民贷款的，按个体户数为单位，每户不满5万元的，由独立核算的地（市）分行会同同级中央企业财政驻厂员机构审查批准核销，并报上一级行备案；5万元以上不满50万元的，由省、自治区、直辖市、计划单列市分行会同中央企业财政驻厂员处审查批准核销，并报专业银行总行备案；50万元以上的，按上款规定办理。
《暂行规定》原第八条第（四）、（五）两款相应改为（五）、（六）。
四、《暂行规定》第十一条修订为：财政部驻各省、自治区、直辖市财政厅（局）中央企业财政驻厂员机构要切实加强对银行贷款呆帐准备金提取、核销和管理情况的监督，财政部（包括组织中企驻厂员机构）将定期对各银行申报的贷款呆帐进行抽查，凡发现弄虚作假，编造“呆帐”的，除追究有关人员的法律责任外，并在一定时间内停止该分（支）行提取利润留成。
五、《暂行规定》第十二条修订为：本规定施行前，各专业银行到期的贷款经严格清理审查后，确属难以收回的呆帐损失，由专业银行负责认真清理，并由人民银行总行审查汇总专案报请国务院核批后作冲减国家信贷基金处理。
修订后的上述各条款自1992年1月1日起执行。1991年年末结存的呆帐准备金余额，可继续结转使用。《暂行规定》的其他各条款继续执行。