关于印发《水利专业技术人才知识更新工程（"653工程"）实施办法》的通知

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贵州省贵阳市人民政府


贵阳市主要副食品调节基金征集管理办法

　（１９９４年９月１９日　贵阳市人民政府令第9号）


　　第一条　为了搞好主要副食品的供应，支持副食品生产的稳定增长，促进副食品流通体制改革，建立适应社会主义市场经济的宏观调控体系，增强政府调控能力，根据国务院《关于进一步做好城市副食品工作的通知》和《关于稳妥推进物价改革，抑制物价总水平过快上涨的通知》，结合我市实际，制定本办法。


　　第二条　主要副食品调节基金（以下简称基金）是市政府用于搞好与人民生活密切相关的主要副食品的储备，促进主要副食品市场供需平稳，调控市场平抑物价，弥补副食品生产经营中不可抗拒的损失，扶持主要副食品基地建设的专项基金。
　　粮食、蔬菜调节基金按市政府有关规定执行。


　　第三条　基金采取多渠道筹集的办法：
　　（一）市政府原用于各类主要副食品的专项储备资金，全额转入基金；
　　（二）在本市辖区内，从事生产经营的国有、集体、“三资”、股份、私营企事业单位、个体工商户和有经营收入的单位，按销售额或营业收入的１％征收。月销售额或营业收入少于５０００元的个体工商户，每月按５元征收。
　　享受减免当年增值税或营业税的单位或产品，基金也相应减免。


　　第四条　基金的征集，由所在地区的税务部门按月征收，并交财政部门专项储存。按本办法第三条第二项规定缴纳基金的单位和个人，必须按时足额交纳；逾期不缴纳的，按滞纳的天数每日加收２％的滞纳金；对拒不交纳的，按基金征收额处以５０％的罚金。


　　第五条　贵阳市人民政府成立贵阳市副食品调节基金管理委员会，统一负责基金的征集管理和使用工作，具体由税务部门征集，财政部门专项储存，商业、物价部门组织实施，审计部门监督。


　　第六条　加强基金管理，严格审批程序，坚持专款专用，任何单位和个人不得截流挪用；年终节余，可结转下年流动使用。


　　第七条　基金的财务处理，在营业支出或业务支出科目中列支。


　　第八条　对本规定第四条中的处罚不服的，按《行政诉讼法》和《行政复议条例》的规定执行。


　　第九条　本办法实施中的有关问题，由市商业行政主管部门负责解释。


　　第十条　本办法自１９９５年１月１日起施行。

　　　　　 关于《贵阳市主要副食品调节基金征集管理办法》的说明

　　党的十四届三中全会决定指出：“在保持价格总水平相对稳定的前提下，放开竞争性商品和服务的价格”，“建立和完善少数关系国计民生的重要商品的储备制度，平抑市场价格”，“保护经营者和消费者的合法权益”，“促进经济发展和社会稳定”。为贯彻中央决定的精神，增强政府对市场的调控能力，防止主要副食品价格剧烈波动，维护正常的市场秩序，结合我市实际，拟定了《贵阳市主要副食品调节基金征集管理办法》（以下简称《办法》），现就有关问题说明如下：


　　一、建立副食品调节基金的依据
　　国务院〔１９８８〕２３号文《关于试行主要副食品零售价格变动给职工适当补贴的通知》中指出，为防止主要副食品价格剧烈波动，大中城市要建立平抑副食品价格基金。具体办法由当地人民政府规定。１９９０年国务院《关于进一步做好城市副食品工作的通知》中明确指出：要广泛筹集副食品调节基金，坚持多渠道筹集和以地方为主的原则。１９９３国务院《关于稳定地推进物价改革，抑制物价总水平过快上涨的通知》中再次强调，“各级人民政府为平抑市场物价，已经安排的财政补贴不得减少，已经建立了主要副食品价格调节基金的地方，要充分发挥基金的作用，尚未建立基金的地区，要尽快建立起来”。今年，在全国菜篮子和粮食工作会议上，李鹏总理讲话中指出：关心人民生活，是人民政府的头等大事。强调抓好三件事：一是建立粮、油、肉、菜、糖等主要农产品的储备制度；二是建立粮食和副食品风险调节基金，把中央和地方原用于粮、肉、菜等项的补贴，用于建立粮食和副食品风险基金，还要从其它方面筹集一些资金，使其形成一定的规模；三要建立农副产品市场监控体系。并提出要求，大、中城市的“菜篮子”工程，实行市长负责制，安排好人民群众的生活，是市长的首要任务，是稳定大局的头等大事。列为市长岗位目标考核。


　　二、制定《办法》的必要性
　　建立主要副食品调节基金，是发展副食品生产，增加市场供应，平抑市场价格的需要。在由计划经济体制向社会主义市场经济体制转变过程中，大部分商品价格已经放开，主要副食品价格也逐步放开，国家对人民生活必需品的补贴逐步减少，为适应市场经济发展的需要，必须完善主要副食品的储备制度，同时建立主要副食品调节基金，是增强政府对市场调控能力的有效形式。
　　从全国大中城市建立副食品调节基金情况看，目前的广东、辽宁、四川、山西、湖北、湖南、黑龙江、吉林、江苏、安徽、浙江、陕西、云南、福建、江西、山东、河北、青海等１８个省区近百个城市相继建立了副食品调节基金制度，每年都要召开一次会议，还编印出版了《中国价格调节基金制度文汇》，汇集了基金征集、管理、使用等文件和办法实施细则等。
　　从贵阳的市情出发，建立主要副食品调节基金势在必行。贵阳市是个不带县的省会城市，主副食品９０％以上靠省外和专州调入，销区受产区的制约相当突出，如果没有一定的储备，要保证市场供应是难以想象的，吃饭问题解决不好，将会直接影响经济发展和社会安定。历来，省、市政府对市场供应问题都很关心，每年都要专门研究粮、肉、菜、油、糖等副食品生产经营、储备的有关问题，对建立主要副食品调节基金的工作也十分重视，先后组织商委、财政、物价、体改委等部门到成都重庆等地考察学习，多次提出我市建立主要副食品调节基金的方案和办法，由于种种原因，错过了出台时机。因此，充分认识建立副食品调节基金的重要性，树立长远观念，克服眼前困难，尽快把我市副食品调节基金建立起来，已经成为搞好市场供应的当务之急。


　　三、《办法》的草拟过程
　　根据市委、市政府意见１９９３年市商委曾专题报道过《关于贵阳市建立主要副食品调控基金的报告》，１９９４年元月市商委再次向市政府写了专题报告，市政府领导很重视，明确由市商委、法制办、体改委负责草拟《关于建立主要副食品调节基金办法》，征求财政、税务、银行、物价、工商等有关部门意见，按法规性文件要求修改，以市长令发布施行。这个《办法》经上述部门多次讨论、修改、脱稿。


　　四、《办法》中的几个具体问题
　　１、粮食、蔬菜按市政府原有规定执行，不纳入主要副食品调节基金征集管理办法。
　　２、按销售额或经营收入的１％征收的确定。参照外省情况目前已经建立“基金”的城市，征集标准主要有三种形式，一是按企业缴纳的产品税、增值税、营业税三税总额的１－１５％征收；二是每年从产品提价或服务收费提价收入中提取１－２％；三是按销售额或经营收入的１％征收。由于第三种办法简单、合理、便于操作，多数城市采用这种办法，如南京、成都、南昌、抚顺、本溪、鞍山、营口等城市都是按销售额的１％征收。参照外地经验，结合我市情况，拟采用按销售额或营业收入的１％征收。
　　３、“基金”的财务处理，企业在所得税前列支，进入成本，不过重增加企业负担。无力交纳“基金”的特困企业，由单位提出申请，主管部门核实，报“基金管理委员会批准后可以酌情减缓免。
　　４、征集“基金”和解缴手续
　　基金不采取多部门、多头征集的办法，由税务部门统一征收。税务收到哪里，“基金”也征到哪里，税收达不到的地方，基金也暂不征收，征收凭证由财政部门统一印制，“基金”的征集解缴方式和工作细则由财政、税务、银行研究制定。
　　５、鉴于税务、银行部门征收“基金”工作量大，各种费用增加，根据不同工作量，税务部门按“基金”实际征收额的５％提取手续费，银行按５％提取手续费，具体使用办法由税务、银行分别制定，提取比例的规定政府另文下达。
　　６、“基金”使用的审批程序
　　有权使用“基金”的单位，按程序提出申请，交“基金”管理委员会办公室核实，签注意见，交管委会审批。“基金”使用采取有偿与无偿相结合的办法。（１）政府各种主要副食品储备物资的贴息及费用。（２）平抑市场物价给企业损失的补贴。（３）弥补主要副食品在生产经营中受自然灾害造成的重大损失。以上三项为无偿使用。扶持发展主要副食品基地建设，生产设施等视不同情况采取有偿与无偿相结合的办法。
　　７、成立“贵阳市主要副食品调节基金管理委员会”，由分管副市长任主任，市商委、市财政局、市物价局、市税务局领导为副主任，市农委、市工商局、市审计局、市人民银行负责人为成员。办公室设在贵阳市商业委员会，具体成员由市政府另行下文。
　　８、“基金”的征集、管理、使用，在实施过程中必然会产生新情况遇到新问题，需要不断修改补充完善。具体由管委会办公室提出修改意见，管委会审核报政府批准后执行。

湖北省财政厅


省财政厅关于印发《世界银行贷款十漫公路项目财务管理办法》、《世界银行贷款十漫公路项目提款报账办法》的通知

鄂财际发［2005］4号


省交通厅：

　　现将《世界银行贷款十漫公路项目财务管理办法》、《世界银行贷款十漫公路项目提款报账办法》印发给你们，请认真执行。

　　世界银行贷款十漫公路项目财务管理办法

　　第一章 总 则

　　第一条 为适应世界银行贷款项目建设管理的需要，规范财务行为，加强财务管理，充分发挥资金使用效益，保证工程项目建设顺利进行，根据财政部和省财政厅有关规定和世界银行贷款管理要求及业务特点，特制定本办法。

　　第二条 本办法适用于省交通厅十漫公路建设指挥部（以下简称指挥部）。

　　第三条 财务管理的基本任务是：参与项目评估、审查概预算和项目协定以及转贷协议中有关财务条款，参加资格预审、招标、评标和采购合同的谈判，及时办理有关款项的提取、支付，以及还本付息付费工作，正确反映和分析资金使用情况，做好各项财务收支的计划、控制、核算、考核工作，有效利用各项资产，努力提高工作效率。

　　第四条 严格按财政部《国有建设单位会计制度》、《基本建设财务管理规定》（财建［2002］394号）、世界银行有关财务管理规定及《湖北省利用世行贷款项目财务管理暂行办法》（鄂世财发［1998］491号）设立账簿、账户、处理会计事务以及做好财务管理工作。努力做到强化成本核算，厉行节约、不断提高资金使用效率。

　　第二章 资金筹集、使用与管理

　　第五条 资金来源

　　本项目的建设资金来源主要为：世界银行贷款、国内银行贷款、交通部投资、省自筹资金。

　　第六条 资金筹集与使用

　　本项目所安排的各项资金均纳入计划管理。指挥部（公司）财务部门应按计划安排积极筹集资金。世行贷款资金严格按照分配的类别、金额和世行规定的比例向财政部门进行提款报账；国内配套资金应根据工程概算、资金计划和项目进展情况，及时向主管部门和国内银行贷款行申报筹集到位，以保证项目建设的需要。

　　第七条 除上述资金外，世行贷款在运用过程中产生的净收入及项目在建设期间的收入，应纳入项目统一管理、统一核算，并按有关规定进行分配使用。

　　第八条 资金管理

　　本项目的世行贷款资金及国内配套资金，均由指挥部（公司）财务处（部）统一管理与核算，实行银行监管和指挥部（公司）内部管理相结合的“封闭运行、双系统控制”模式。指挥部及其开户银行根据指挥部内部管理机制和银行先进的网络系统共同对施工、监理单位及地方协调部门的建设资金实行全过程、全方位控制、监督和管理，防止资金使用出现流失和浪费，保证工程建设资金安全、合理、有效地使用，做到“计划管理”、“专款专用”。

　　第三章 工程款的管理与支付

　　第九条 指挥部（公司）财务处（部）对工程款实行“专户储存、集中管理、逐级审核、按合同支付”的办法。

　　第十条 工程承包商必须按合同约定执行指挥部的各项财务管理规定，按指挥部要求在指定的银行开设唯一结算专户进行工程结算。指挥部对承包商的工程款支付只通过该账户进行。承包商按月编制资金用款计划，报指挥部审批同意后方可使用专户资金。开户银行必须按项目资金管理办法和计划用途严格监管承包商资金使用，对不符合规定的用款一律不准支付。

　　第十一条 工程款的支付严格按合同规定范围和核准的实际完成工程量进行支付，一般每月结算一次。工程款计量支付严格按世行要求办理，工程计量支付只能以中标单位为结算单位；联营体中标只能以联合主办人为结算单位，其余单位通过联合主办人结算。

　　第十二条 工程价款的结算支付文件、审批手续及程序：

　　1、工程价款结算文件即计量支付月报，其内容包括：工程进度表、中期支付证书、清单支付报表、计日工支付报表、工程变更一览表、价格调整汇总表、价格调整表、单价变更一览表、扣回材料预付款一览表、扣动员预付款一览表、中间计量表、中间计量汇总表。

　　2、工程价款结算支付审批程序及手续：

　　（1）由承包商编制计量支付及质量月报一式两份，报高级驻地监理办公室（以下简称高驻办）审核。

　　（2）高驻办审核后报工作站审核。

　　（3）工作站审核修改后将计量支付和质量月报分送工程管理处（部）和技术质量处（部）审核。

　　（4）技术质量处（部）对质量合格的工程予以认定，并签认予以计量部分工程。

　　（5）工程管理处（部）根据质量认定工程单将最后审查的工程支付月报表一份留存，一份退给承包商，由承包商按修改的数据重新填报计量支付月报表一式六份逐级签署上报。

　　（6）工程管理处（部）根据审核后的“计量支付月报表”（一式六份）交指挥部（公司）领导审核签字，承包商根据经签署完整的“计量支付月报表”向指挥部（公司）财务处（部）申请支付。

　　第十三条 指挥部（公司）财务处（部）对承包商按工程计量支付总额10％扣留质量保证金，工程计量总额达总标价的20％以后开始扣动员预付款。

　　第四章 工程监理费的管理，支付审批程序及手续

　　第十四条 监理费用按概算批复数控制使用，它包括国外监理费、国内监理费及指挥部发生的与监理管理工作有关的费用。

　　第十五条 监理单位的工程监理费每季度支付一次，应按照合同规定和实际完成工作量加以审定。

　　第十六条 监理单位每季末将支付监理中期支付证书报技术质量处、工程管理处（部）审定后，交总监代表和指挥部（公司）领导审批。

　　第十七条 监理单位应将合格的发票和手续齐备的监理中期支付证书交指挥部（公司）财务部门，作为拨付监理经费依据，同时，财务部门应扣留5％的质量保证金。

　　第十八条 外监费严格按合同要求支付。需垫付和收取的外监专家费用由翻译人员负责办理，交财务部门作账务处理。

　　第五章 工程物资，设备采购款的管理与支付

　　第十九条 物资设备采购应按世行采购指南和省财政厅规定的《世界银行贷款项目物资招标采购管理办法》执行；对违反规定的采购，省财政厅及指挥部（公司）财务部门有权拒绝支付。

　　第二十条 为保证工程材料的需要和供应，确保材料质量，降低工程造价，减少材料供应成本，工程主要材料实行“承包商与指挥部联合招标确定供应商的采购方式”。由承包商负责材料结算与核算。

　　第二十一条 当承包商与材料供应商就材料价款发生纠纷时，指挥部有权对双方的违规行为采取措施。

　　第六章 征地拆迁安置费用管理与支付

　　第二十二条 征地拆迁安置费用实行“专户储存、计划管理、切块包干、逐级负责”的办法管理。各级地方协调部门必须在省指挥部（公司）指定的银行开设唯一结算专户。省指挥部（公司）对地方协调部门的征迁补偿费的拨付只通过该账户进行。各级协调部门按月逐级向上编制用款计划，经审批同意后方可使用专户资金。各开户银行必须按资金管理办法严格监管，按计划用途逐笔核准支付，对不符合规定的用款一律不准支付。

　　第二十三条 征地拆迁安置费用应按有关文件和承包合同，征迁完成进度情况，经指挥部征迁协调处（部）开具拨款通知单后，由指挥部财务部门向地市一级征迁机构统一拨付。

　　第七章 建设单位管理费的管理

　　第二十四条 建设单位管理费使用范围包括：建设期办公及单位公用生活家具购置费，不在原单位发工资的工作人员工资、基本奖金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费，办公费、差旅交通费、劳动保护费、工具用具使用费、固定资产使用费、零星购置费、招募生产工人费、技术资料图书费、印花税、业务招待费、施工现场津贴、竣工验收费和其他管理性质开支等。

　　业务招待费支出不得超过建设单位管理费总额的10％。建设单位管理费总额按财政部《基本建设财务管理规定》（财建［2002］394号）附件1执行。

　　第二十五条 指挥部（公司）应加强建设单位管理费的控制与管理，其开支力求节约高效，并结合指挥部（公司）实际情况，拟定有关支出项目的内部管理制度。管理费的开支，必须先有预算报告；大宗物品的采购，必须先有询价单，经分管领导批准后，财务部门方可办理用款手续。

　　第二十六条 建设单位管理费支出，实行单位分管领导审批制度。报销各类凭证，由经手人签字、经部门负责人审核签字、报指挥部（公司）分管财务领导审批后，财务部门方给予办理报销手续。

　　第二十七条 按财政部门规定做好项目管理费的预算、年度决算及使用管理等工作。

　　第八章 资产管理

　　第二十八条 指挥部（公司）各部门应加强各项资产管理，建立相应管理制度，明确管理职责，保证各项资产安全完整，防止流失、毁损。

　　第二十九条 现金及银行存款要做到日清月结。现金要每日盘点，做到账实相符，银行存款每月末要与银行对账单核对相符。

　　第三十条 应收账款和预付账款要每月清理一次。该报账冲销的要督促经办人及时办理报销手续，该收回账款要通知经办人负责收回，避免坏账损失发生。

　　第三十一条 指挥部（公司）自用的各种固定资产和用基建投资购建完成应交付生产使用单位的固定资产应分别单独核算。

　　第三十二条 指挥部（公司）自有的、单位价值在2000元以上和使用年超过一年的房屋和建筑物、专用设备、一般设备、文物或陈列品、图书、其它固定资产，作为固定资产进行核算。

　　第三十三条 固定资产购置应先书面报告，经有关领导批准后实施，属专控商品、进口设备，由经办部门按国家规定的报批程序经财政部门审核批准后再行购置，所购固定资产，按实际发生支出数计价入账。

　　第三十四条 试运行期间一律不得计提固定资产折旧。

　　第三十五条 财务处（部）负责资产的账务管理，办公室负责财产实物总账管理。根据财产类别，与使用部门相结合，归口管理，归口管理部门应指定专人负责部门财产管理，对因管理不当造成的损失追究相关责任人的责任。财务处（部）应建立固定资产实物登记卡和固定资产明细账，按使用部门或个人明确保管责任人。对固定资产每年清理一次，做到账物、账卡、账表、账账相符。

　　第三十六条 固定资产的转让、报废，应经领导批准后核销处理。

　　第三十七条 材料和低值易耗品购买，应本着急需实用的原则办理，防止积压和浪费。

　　第三十八条 指挥部（公司）自用材料和低值易耗品均一次摊销进入成本，材料在购买报销的同时办理验收领用手续；低值易耗品由综合部门进行实物登记，办理领用登记手续。综合部门应定期对低值易耗品进行盘点清查，保证账实相符。

　　第三十九条 无形资产包括土地使用权、专利权和专有技术等。项目完工后，作为无形资产单独移交。

　　第四十条 递延资产是指在建设期间发生的不计入固定资产、流动资产和无形资产的各项递延费用，包括生产职工培训费、样品样机购置和非常损失。项目完工后，作为递延资产单独移交。

　　第九章 成本和费用管理

　　第四十一条 在建设过程中发生的工程费用应全部计入项目工程成本。包括施工前期准备、正在施工中和虽已完工但尚未交付使用的工程费用。

　　第四十二条 项目工程成本核算以项目评估报告的项目内容为核算对象。

　　第四十三条 项目工程成本主要包括建筑工程和安装工程的实际支出、各种设备的实际支出、规定计入交付使用资产的待摊投资、各种无形资产和各项递延费用的其他投资。其中：

　　“建筑安装工程投资”应按路基工程、路面工程、桥梁涵洞工程、独立大中桥梁、隧道、交叉工程、其他工程及沿线设施、临时设施，管理、养护及服务房屋进行明细核算。

　　“设备投资”按实际发生的单位工程和设备工具、器具的类别、品名规格等进行明细核算。

　　“待摊投资”按会计制度规定的明细科目进行明细核算。

　　“其他投资”按实际发生的资产类别进行明细核算。

　　第四十四条 交付使用资产必须按照有关规定编制竣工决算，办理竣工验收和资产交接手续。

　　第四十五条 费用的支出与管理应严格按国家财经法纪和统一的财务开支范围、标准执行。财务部门对发生的费用（成本）支出要及时进行归集处理，正确计算工程成本，保证工程成本核算真实、准确、完整。

　　财务部门要积极与其他部门配合，加强成本费用的监督控制管理，经常进行成本分析，将各项成本费用支出控制在工程概算投资范围内。

　　第十章 还贷准备金的管理

　　第四十六条 为按时还本付息付费，按照谁用款谁偿还的原则，建立还贷准备金。

　　第四十七条 还贷准备金的来源包括试通车收入、物资转让净额、索赔与违约金净额、转贷利差和其他收入按现行有关规定扣除后的净额。不足部分从配套资金中提取。

　　第四十八条 应按照《湖北省世界银行贷款还贷准备金管理暂行办法》建立还贷准备金，并交省财政厅专户储存，用于还本付息付费。还贷准备金在保证项目还本付息付费有余的情况下，可有偿使用，支持项目建设。

　　第十一章 财务报告

　　第四十九条 指挥部（公司）财务部门应按所执行的会计制度及财政部门颁布的财务管理办法所规定的格式、内容和时间及时、准确编报财务报告（表）和财务状况说明书。按规定报送财政、银行及上级主管部门。

　　第五十条 根据工程管理需要和领导要求，编制内部财务会计报表、分析资料，供领导及各管理部门参考。

　　第五十一条 指挥部（公司）应在每年12月底提出下年度贷款使用计划，付息付费计划，报省财政厅，以便财政部门做好提款报账、付息付费的准备工作。

　　第十二章 财务监督

　　第五十二条 指挥部（公司）财务管理机构必须加强各环节的财会监督，严格各项财务开支范围和标准，强化成本核算，如实反映财务状况和经济成果，自觉接受财政、审计及上级主管部门的检查监督。

　　第五十三条 对严格执行规章制度，会计基础工作扎实，核算正确、清楚的人员要给予表彰；对不按制度办事，违反财经纪律的要严肃处理。

　　第十三章 附 则

　　第五十四条 本规定由省财政厅负责解释。

　　第五十五条 本规定自颁发之日起实施。




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　　世界银行贷款十漫公路项目提款报账办法

　　第一章 总 则

　　第一条 根据我国政府与世界银行（以下称世行）签定的《项目贷款协定》、我省与世行签定的《项目协定》和世行关于本项目的支付信以及财政部的有关规定，为合理有效地使用世行贷款资金，规范报账行为，特制定本办法。

　　第二条 世行贷款实行报账制。省交通厅应用国内配套资金垫付工程款后再申请报账。

　　第二章 费用类别和支付比例

　　第三条 省交通厅应严格按照规定的类别和支付的比例报账。类别和支付比例如下：



类 别
世行支付比例
备注

(1)土建工程



(a)十堰市与鄂、陕交界的漫川关之间建设106公里长离式双向2车道全封闭高速公路，包括桥梁和隧道。
46%
14合同

(b)相关的收费站、互通、服务区和休息区以及高速公路的管理、养护设施
20%


(c)高速公路的收费、监控、照明和通信设季的机电设备的供应和安装。
80%


(d)建设士堰市区约6公里的联络线。
20%


(e)在士堰市所内对所选择的地方道路进行恢复和升级。
20%


(2)货物
国外开支100%

国内(出厂价)100%和其他品目(items)在当地采购的75%


(3)咨询服务
国外开支1%


(4)培训
国外开支100%




　　第四条 建设期内发生的征迁费用、管理费用、工程其他费用（含贷款利息、承诺费）及国内保险费等，均由本项目国内配套资金支付。

　　第五条 项目协议签字日期前发生的费用世行不予支付，本项目签字日期为2004年10月11日。但追溯贷款除外，在类别（1）（a）、（2）和（3）下的追溯贷款期为2004年3月15日至2004年10月10日，金额不超过10400000美元。

　　第六条 对贷款截止日之后发生的费用世行不予支付，本项目贷款截止日为2009年6月30日。

　　第三章 提款申请方式

　　第七条 偿还申请支付方式，指偿还已经支付的货物、土建、培训及研究等款项。偿还支付申请全部通过财政厅专用账户支付。

　　第八条 直接支付方式，是指借款人在购买商品或劳务、以及聘请咨询专家的时候，直接要求世行将款项支付给予承包商或合同商。此方式用于所需支付的金额超过世行支付中规定限额的款项。

　　第九条 特别承诺支付方式，特别承诺支付是借款人在购置大型设备或大笔货物时，要求世行对合同给予以特别承诺，特别承诺一经发出，不可撤销。

　　第四章 提款报账的证明文件

　　第十条 单项合同金额在世行规定限额以上，采用汇总表方式提款报账：

　　（1）500万美元以上的土建工程应提交银行付款凭证（支票、汇款单等的复印件）、对账单、发票、合同、甲、乙以及监理工程师三方签字盖章的工程竣工验收单或报告和三份汇总表（附件一）。按进度付款时，应提交合同、甲、乙以及监理工程师三方签字盖章的工程进度支付表。

　　（2）25万美元以上的货物应提交合同、发票、运单以及合同中规定的单据和三份汇总表。

　　（3）10万美元以上的（咨询公司）和5万美元以上（咨询专家个人）的国内外咨询服务费用应提交合同、发票或专家签字收据和三份汇总表。

　　（4）以美元支付的物资货款或咨询费，由财政厅从专用账户上直接支付给供应商、咨询公司或咨询专家个人。

　　以上提款报账均需提交世行批准的电传。

　　第十一条 单项合同金额在世行规定限额以下，采用费用报表（SOE表）方式提款报账的土建工程、货物、国内外咨询等应提交三份费用表（附件二），合同、发票、工程竣工验收单、工程进度支付表、运单、专家签字收据等有关单据，保留在指挥部（公司）财务部门，以备检查。

　　第十二条 出国考察、培训费用的支付，应提交一份出国任务批件、出国经费申请表、考察培训大纲、日程安排、邀请函、政审件和三份费用报表（附件二）。

　　第十三条 国内考察、培训费用的支付，应提交一份计划书、考察报告和三份费用报表。计划书包括考察、培训目的、内容、要求、时间、地点、参加人员、费用预算，考察报告要对考察过程、结果进行描述。

　　第十四条 指挥部（公司）财务部门要将已报账工程、货物、技术援助（含限额以上和限额以下）的所有有效证明文件按照报账时间，整理归档保存，以备检查。

　　第五章 报账及支付程序、时间

　　第十五条 所有报账必须按年度计划执行，每年度结束时，交通厅财务部门要填写下年度用款计划表（附件四）上报省财政厅。

　　第十六条 项目生效后，交通厅财务部门将根据规定的类别和比例，在发生规定的合格费用后，凭有关证明文件申请报账。

　　第十七条 报账程序

　　财务部门按规定填制汇总表、费用报表以及提款申请书（附件三），经审核盖章后，报省财政厅申请支付。

　　财务部门要将各自报账的有效证明文件（发票、合同、运单、工程进度支付表、工程竣工验收单等）的原件或复印件附在会计凭证内，如果资料很多，可将每次报账资料装订成册，与凭证一并保存，以备随时抽查。

　　第十八条 资金拨付程序：

　　省财政厅在审核报账申请后，即从专用账户上将报账资金拨付给省交通厅财务部门。

　　第十九条 原则上每月报账一次。

　　第六章 世行贷款资金的结算

　　第二十条 省财政厅从专用账户拨付报账资金后，即向世界银行申请回补。指挥部财务部门根据省财政厅反馈的“提款申请书”（附件三）作为入账依据，按支付的美元、当日的汇率折算成人民币填写。

　　第二十一条 对直接支付给供应商、咨询公司、咨询专家个人的货款、咨询费，省交通厅、指挥部财务部门以省财政厅反馈的“提款申请书”（附件三）作为入账依据。

　　第七章 提款报账的监督管理

　　第二十二条 财务部门在办理报账手续时，要按照本办法规定，对有关的报账单据进行审核，不符合要求的要补办手续或予以剔除。

　　第二十三条 财务部门应严把报账资料审核关：

　　审核报账资料是否符合项目计划、内容、投资方面的要求；

　　审核报账资料是否符合报账程序、类别、贷款计划、单据的要求。

　　第八章 附 则

　　第二十四条 本办法由湖北省财政厅负责修订、补充和解释。